本書針對經(jīng)濟管理類學生學習《稅法》使用。重點講解注冊會計師考試和稅務資格考試的基本內(nèi)容，側重于實務能力的訓練，注重基本規(guī)定與案例的結合講解，對于非法學專業(yè)學生盡快掌握《稅法》基本規(guī)定及相關內(nèi)容，提高稅務實務能力有很好的幫助作用。
范亞東，東北農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟管理學院，教授，博士生導師。1992年7月參加工作，先后為本科和碩士生講授經(jīng)濟法、稅法、納稅籌劃等課程。同時為注冊會計師、注冊稅務師講授《經(jīng)濟法》《稅法》《稅收相關法律》課程等。主編了《經(jīng)濟法原理與實務》《稅法與納稅實務》兩教材部。副主編《經(jīng)濟法學》《合同法》兩部教材。出版著作《中俄土地資源保護立法比較研究》1部。
第一章 稅法概論 1
第一節(jié) 稅法概論1
第二節(jié) 稅收立法與稅法的實施11
案例分析13
思考與練習14
第二章 增值稅法 16
第一節(jié) 增值稅概述17
第二節(jié) 增值稅的納稅義務人和征收范圍19
第三節(jié) 增值稅的稅率與征收率23
第四節(jié) 增值稅應納稅額的計算25
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠38
第六節(jié) 征收管理及增值稅專用發(fā)票使用和管理39
案例分析43
思考與練習44
第三章 消費稅法 48
第一節(jié) 消費稅概述49
第二節(jié) 納稅義務人和納稅環(huán)節(jié)49
第三節(jié) 稅目與稅率50
第四節(jié) 計稅依據(jù)55
第五節(jié) 應納稅額的計算57
第六節(jié) 征收管理63
案例分析64
思考與練習65
第四章 關稅法 70
第一節(jié) 關稅法概述71
第二節(jié) 關稅的納稅義務人和征稅對象71
第三節(jié) 進出口稅則和稅率71
第四節(jié) 關稅完稅價格73
第五節(jié) 應納關稅稅額的計算77
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠78
第七節(jié) 征收管理79
案例分析80
思考與練習80
第五章 城市維護建設稅法、教育費附加與煙葉稅法 84
第一節(jié) 城市維護建設稅法85
第二節(jié) 教育費附加87
第三節(jié) 煙葉稅法88
案例分析90
思考與練習90
第六章 車輛購置稅法 93
第一節(jié) 車輛購置稅概述93
第二節(jié) 車輛購置稅的基本內(nèi)容94
第三節(jié) 征收管理97
案例分析97
思考與練習98
第七章 耕地占用稅法 100
第一節(jié) 耕地占用稅概述100
第二節(jié) 應納稅額的計算101
第三節(jié) 征收管理103
案例分析103
思考與練習103
第八章 城鎮(zhèn)土地使用稅法 106
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅概述107
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法的基本內(nèi)容107
第三節(jié) 征收管理110
案例分析111
思考與練習111
第九章 資源稅法 115
第一節(jié) 資源稅概述116
第二節(jié) 資源稅的基本內(nèi)容116
第三節(jié) 征收管理122
案例分析123
思考與練習124
第十章 土地增值稅法 126
第一節(jié) 土地增值稅概述127
第二節(jié) 土地增值稅的納稅義務人與征稅范圍127
第三節(jié) 應納稅額的計算130
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠133
第五節(jié) 征收管理133
案例分析134
思考與練習134
第十一章 房產(chǎn)稅法 137
第一節(jié) 房產(chǎn)稅概述138
第二節(jié) 房產(chǎn)稅的基本內(nèi)容138
第三節(jié) 征收管理142
案例分析142
思考與練習143
第十二章 車船稅法 145
第一節(jié) 車船稅概述146
第二節(jié) 車船稅的納稅義務人與稅率146
第三節(jié) 應納稅額的計算148
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠149
第五節(jié) 征收管理149
案例分析151
思考與練習151
第十三章 印花稅法 154
第一節(jié) 印花稅概述155
第二節(jié) 印花稅的納稅義務人與稅率155
第三節(jié) 應納稅額的計算157
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠159
第五節(jié) 征收管理159
案例分析161
思考與練習161
第十四章 契稅法 165
第一節(jié) 契稅概述166
第二節(jié) 契稅的基本內(nèi)容166
第三節(jié) 征收管理169
案例分析170
思考與練習170
第十五章 環(huán)境保護稅法 173
第一節(jié) 環(huán)境保護稅概述173
第二節(jié) 應納稅額計算174
第三節(jié) 稅收減免174
第四節(jié) 征收管理174
思考與練習175
第十六章 企業(yè)所得稅法 177
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述178
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅義務人、征稅對象及稅率178
第三節(jié) 應納稅所得額的計算180
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理190
第五節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理192
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠194
第七節(jié) 應納稅額的計算199
第八節(jié) 源泉扣繳203
第九節(jié) 征收管理203
案例分析204
思考與練習205
第十七章 個人所得稅法 211
第一節(jié) 個人所得稅概述212
第二節(jié) 個人所得稅的納稅義務人和所得來源的確定212
第三節(jié) 應稅所得項目214
第四節(jié) 稅率及應納稅額的計算216
第五節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠231
第六節(jié) 征收管理232
案例分析234
思考與練習235
第十八章 稅收征收管理法 240
第一節(jié) 稅收征收管理法概述241
第二節(jié) 稅務管理242
第三節(jié) 稅款征收249
第四節(jié) 稅務檢查254
第五節(jié) 法律責任257
案例分析261
思考與練習261
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