關(guān)于企業(yè)所得稅核算過(guò)程中的諸多問(wèn)題，讓企業(yè)財(cái)務(wù)工作者頭疼不已。針對(duì)這種情況，我們對(duì)癥下藥，組織專家編寫《一本書讀懂企業(yè)所得稅匯算清繳》，幫助廣大財(cái)務(wù)工作者系統(tǒng)掌握新文件的內(nèi)涵，提高企業(yè)所得稅匯算清繳的操作水平，規(guī)避所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)。
第一章 企業(yè)所得稅匯算清繳
第一節(jié) 匯算清繳概述
第二節(jié) 居民企業(yè)納稅人的匯算清繳辦法
第三節(jié) 非居民企業(yè)納稅人的匯算清繳辦法
本章小結(jié)
第二章 應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
第一節(jié) 企業(yè)所得稅收入的確認(rèn)
第二節(jié) 稅前扣除的項(xiàng)目
第三節(jié) 稅前扣除的合法憑證
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
本章小結(jié)
第三章 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第一節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理概述
第二節(jié) 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第三節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第四節(jié) 存貨和其他資產(chǎn)的稅務(wù)處理
本章小結(jié)
第四章 資產(chǎn)損失的稅前扣除
第一節(jié) 資產(chǎn)損失的稅前扣除政策
第二節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除管理
本章小結(jié)
第五章 企業(yè)所得稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的重要差異分析
第一節(jié) 收入的稅會(huì)差異分析
第二節(jié) 有關(guān)資產(chǎn)的稅會(huì)差異
第三節(jié) 有關(guān)成本費(fèi)用的稅會(huì)差異
本章小結(jié)
第六章 稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 稅收優(yōu)惠政策
第二節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠的后續(xù)管理
本章小結(jié)
第七章 特殊業(yè)務(wù)的所得稅處理
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所得稅處理
第二節(jié) 企業(yè)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理
第三節(jié) 政策性搬遷的稅務(wù)處理
本章小結(jié)
第八章 特別納稅調(diào)整
第一節(jié) 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)及調(diào)整
第二節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)及其調(diào)整
第三節(jié) 資本弱化及其調(diào)整
第四節(jié) 特別納稅調(diào)整管理
本章小結(jié)
第九章 企業(yè)所得稅年度申報(bào)表的填寫
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填寫方法
第三節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填寫案例
本章小結(jié)
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