本書內容分為三部分：上篇“結構金融和企業(yè)資產證券化基礎理論”，介紹資產證券化業(yè)務主要概念及發(fā)展路徑；中篇“企業(yè)資產證券化操作流程指引”，內容涉及交易架構設計、基礎資產篩選、盡職調查實施、評級要點、會計稅務處理、法律文本撰寫、產品存續(xù)期管理等資產證券化業(yè)務全部流程；下篇“不同類型基礎資產實務操作要點及案例解析”，將主流基礎資產類型進行全面剖析，包括融資租賃債權、小額貸款債權、保理債權、貿易應收款、基礎設施收費權、景區(qū)門票、學校學費、PPP、地產、類REITs等。
本書亮點：
資產證券化業(yè)務一線從業(yè)人員執(zhí)筆
企業(yè)資產證券化操作全流程指引
全面剖析十類主流基礎資產類型
結合典型案例解析證券化操作要點
朱杰，特許金融分析師(CFA)，深圳市高層次領軍人才，畢業(yè)于復旦大學，獲金融碩士學位。先后任職于國銀金融租賃股份有限公司、中泰證券股份有限公司，現就職于某銀行系公募基金子公司，擔任資產證券化業(yè)務負責人。朱杰先生在融資租賃、結構化融資及資產證券化領域有豐富的實際操作經驗，并且對貿易流通、醫(yī)療、地產、基建等實體行業(yè)有較為深刻的認識和理解。曾參與大型央企國企的基礎設施建設、光電、礦產企業(yè)的融資租賃、債務融資和收購業(yè)務，設計并主導發(fā)行應收賬款債權、基礎設施收費權、租賃債權、小貸債權、供應鏈、CMBS、類REITs等各類型證券化產品。
上篇 結構金融和企業(yè)資產證券化基礎理論
第一章 企業(yè)資產證券化產品介紹
第一節(jié) 企業(yè)資產證券化基本概念
第二節(jié) 企業(yè)資產證券化產品特點
第三節(jié) 企業(yè)資產證券化實施意義
第二章 企業(yè)資產證券化基本原理與操作流程概述
第一節(jié) 資產證券化基本原理
第二節(jié) 企業(yè)資產證券化的參與主體
第三節(jié) 操作流程概述
第四節(jié) SPV（特殊目的載體）的設立
第三章 企業(yè)資產證券化基礎資產分類
第一節(jié) 基礎資產的基本特征
第二節(jié) 資產證券化基礎資產負面清單管理
第三節(jié) 現有基礎資產類型梳理
第四章 資產證券化在中國的探索與實踐
第一節(jié) 探索階段（2005年之前）
第二節(jié) 試點階段（2005～2008年）
第三節(jié) 停滯與重啟階段（2008～2011年）
第四節(jié) 常規(guī)化發(fā)展階段（2011～2014年）
第五節(jié) 快速發(fā)展階段（2014～至今）
中篇 企業(yè)資產證券化操作流程指引
第一章 企業(yè)資產證券化基本操作流程
第一節(jié) 基本操作流程介紹
第二節(jié) 各參與方具體任務分配
第二章 交易架構的設計
第一節(jié) 典型交易結構
第二節(jié) 雙SPV結構
第三節(jié) 基本產品架構
第四節(jié) 循環(huán)購買的基本思路及應用
第五節(jié) 信用增級措施
第六節(jié) “真實出售”的認定
第三章 資產池構建與基礎資產篩選標準
第一節(jié) 基礎資產池的構建
第二節(jié) 基礎資產篩選標準
第四章 盡職調查的實施
第一節(jié) 盡職調查基本原則與工作要求
第二節(jié) 盡職調查要點
第三節(jié) 盡職調查清單及報告參考樣本
第四節(jié) 盡職調查的作用和程序
第五章 信用評級的要點
第一節(jié) 信用評級的作用
第二節(jié) 國際信用評級體系
第三節(jié) 國內評級的流程和要點
第六章 會計和稅務的處理
第一節(jié) 融資方會計處理實務
第二節(jié) 基礎資產會計出表判斷標準及實務案例
第七章 企業(yè)資產證券化法律文件
第一節(jié) 企業(yè)資產證券化的法律關系
第二節(jié) 交易文件的起草
第八章 產品存續(xù)期管理
第一節(jié) 存續(xù)期管理的重要意義
第二節(jié) 存續(xù)期風險管理的主要工作
下篇 不同類型基礎資產實務操作要點及案例解析
第一章 以融資租賃債權為基礎資產的證券化操作實務
第一節(jié) 融資租賃債權基本概念、行業(yè)發(fā)展概況
第二節(jié) 融資租賃債權證券化發(fā)展概況
第三節(jié) 資產池的構建及相關難點問題
第四節(jié) 典型案例分析
第二章 以小額貸款債權為基礎資產的證券化操作實務
第一節(jié) 小額貸款公司基本概念、行業(yè)發(fā)展概況
第二節(jié) 小額貸款債權證券化發(fā)展概況
第三節(jié) 資產池的構建及相關難點問題
第四節(jié) 典型案例分析
第三章 以保理債權為基礎資產的證券化操作實務
第一節(jié) 保理債權基本概念、商業(yè)保理行業(yè)概況
第二節(jié) 保理資產證券化發(fā)展概況
第三節(jié) 基礎資產的選擇、增信措施及相關難點問題
第四節(jié) 典型案例分析
第四章 以貿易應收款為基礎資產的證券化操作實務
第一節(jié) 貿易應收款基本概念、產生原因
第二節(jié) 貿易應收款證券化發(fā)展概況
第三節(jié) 資產池的構建及相關難點問題
第四節(jié) 典型案例分析
第五章 以基礎設施收費權為基礎資產的證券化操作實務
第一節(jié) 基礎設施收費權基本概念、行業(yè)發(fā)展概況
第二節(jié) 基礎設施收費權證券化發(fā)展概況
第三節(jié) 基礎資產的選擇、增信措施及相關難點問題
第四節(jié) 典型案例分析
第六章 以景區(qū)門票為基礎資產的證券化操作實務
第一節(jié) 景區(qū)門票的基本法律性質、旅游行業(yè)融資訴求
第二節(jié) 景區(qū)門票證券化發(fā)展概況
第三節(jié) 基礎資產的選擇、增信措施及相關難點問題
第四節(jié) 典型案例分析
第七章 以學校學費為基礎資產的證券化操作實務
第一節(jié) 學校學費的基本概念、行業(yè)發(fā)展概況
第二節(jié) 學校學費證券化發(fā)展概況
第三節(jié) 基礎資產的選擇、增信措施及相關法律問題
第四節(jié) 典型案例分析
第八章 以PPP（政府和社會資本合作）收費權為基礎資產的證券化操作實務
第一節(jié) PPP項目的基本概念、行業(yè)發(fā)展概況
第二節(jié) PPP項目資產證券化發(fā)展概況
第三節(jié) PPP項目資產證券化相關問題
第四節(jié) 典型案例分析
第九章 地產類資產證券化操作實務
第一節(jié) 商業(yè)物業(yè)租金資產證券化
第二節(jié) 物業(yè)服務費資產證券化
第三節(jié) 購房尾款資產證券化
第十章 類REITs操作實務
第一節(jié) REITs的基本概念、行業(yè)發(fā)展概況
第二節(jié) 中國類REITs的基本概念及發(fā)展概況
第三節(jié) 類REITs的相關問題
第四節(jié) 典型案例分析
附錄一 資產證券化相關法律規(guī)范
1. 證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定
2. 證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務信息披露指引
3. 證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務盡職調查
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