第一部分 行政事業(yè)單位內部控制理論
一、行政事業(yè)單位內部控制的意義
二、行政事業(yè)單位內部控制的概念
三、行政事業(yè)單位內部控制的目標
四、行政事業(yè)單位內部控制的原則
五、行政事業(yè)單位內部控制的方法
六、單位層面內部控制
第二部分 預算管理內部控制
一、預算管理內部控制概述
二、預算管理內部控制職責分工
三、預算編制管理內部控制
四、預算批復與下達管理內部控制
五、預算執(zhí)行與分析管理內部控制
六、預算調整管理內部控制
七、決算與績效評價管理內部控制
第三部分 收支管理內部控制
一、收支管理內部控制概述
二、收支管理內部控制職責分工
三、財政撥款收入管理內部控制
四、非稅收入收繳管理內部控制
五、其他收入到賬管理內部控制
六、財政票據管理內部控制
七、支出申請管理內部控制
八、資金支付管理內部控制
九、借款管理流程
十、報銷管理流程
十一、公務卡管理
十二、支票管理
第四部分 采購管理內部控制
一、采購管理內部控制概述
二、采購管理內部控制職責分工
三、采購計劃編審管理內部控制
四、采購執(zhí)行管理內部控制
第五部分 合同管理內部控制
一、合同管理內部控制概述
二、合同管理內部控制職責分工
三、合同訂立管理內部控制
四、合同履行管理內部控制
五、合同歸檔管理內部控制
第六部分 基本建設項目管理內部控制
一、基本建設項目管理內部控制概述
二、基本建設項目管理內部控制職責分工
三、基本建設項目立項管理內部控制
四、基本建設項目設計與概預算管理內部控制
五、基本建設項目招投標管理內部控制
六、基本建設項目實施管理內部控制
七、基本建設項目資金管理內部控制
八、基本建設項目竣工驗收管理內部控制
第七部分 資產管理內部控制
一、資產管理內部控制概述
二、資產管理內部控制職責分工
三、貨幣資金管理內部控制
四、實物資產管理內部控制
五、無形資產管理內部控制
六、軟件資產管理內部控制
七、資產報告管理內部控制
第八部分 內部審計管理內部控制
一、內部審計管理內部控制概述
二、內部審計管理內部控制職責分工
三、內部控制審計管理內部控制
四、經濟責任審計管理內部控制
五、工程項目審計管理內部控制
六、科技項目審計管理內部控制
七、委托社會中介審計管理內部控制
八、經濟合同變更審計管理內部控制
第九部分 領導經濟責任內部審計的理論分析
一、新時代內部經濟責任審計的理論內涵
二、新時代內部經濟責任審計的實施路徑
三、新時代內部經濟責任審計實施保障
第十部分 內部控制審計組織與實施
一、內部控制審計基本概述
二、內部控制審計機構設置和職責分工
三、內部控制審計的內容
四、內部控制審計的方法
五、內部控制審計結果的應用
六、內部控制風險評估
七、內部控制審計通知書
八、內部控制審計工作底稿
參考文獻