第１ 篇　稅法基礎(chǔ)知識(shí) 第１ 章　 稅收、 稅法的含義及分類 ?????????????????????????????????????????????? ３ １?? １　 稅收的含義及分類 ?????????????????????????????????????????????????????? ３ １?? ２　 稅法的含義及分類 ?????????????????????????????????????????????????????? ７ 第２ 章　 稅法原則及稅法要素 ?????????????????????????????????????????????????? ９ ２?? １　 稅法原則 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ９ ２?? ２　 稅法要素 ???????????????????????????????????????????????????????? １２ 第２ 篇　商品服務(wù)稅及附加稅費(fèi) 第３ 章　 增值稅 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ２１ ３?? １　 增值稅基本原理 ?????????????????????????????????????????????????????? ２２ ３?? ２　 征稅范圍 ???????????????????????????????????????????????????????????? ２６ ３?? ３　 納稅人和扣繳義務(wù)人 ?????????????????????????????????????????????????? ３４ ３?? ４　 稅率、 征收率的適用 ?????????????????????????????????????????????????? ３５ ３?? ５　 一般計(jì)稅方法 ???????????????????????????????????????????????????????? ３８ ３?? ６　 簡易計(jì)稅方法 ???????????????????????????????????????????????????????? ５５ ３?? ７　 進(jìn)口貨物計(jì)稅方法、 進(jìn)口服務(wù)扣繳計(jì)稅方法 ?????????????????????????????? ６０ ３?? ８　 出口貨物、 服務(wù)、 無形資產(chǎn)的增值稅政策 ???????????????????????????????? ６３ ３?? ９　 稅收優(yōu)惠 ???????????????????????????????????????????????????????????? ７３ ３?? １０　 征收管理 ???????????????????????????????????????????????????????????? ７４ 第４ 章　 消費(fèi)稅 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ７９ ４?? １　 特點(diǎn) ???????????????????????????????????????????????????????????????? ８０４?? ２　 納稅人與征稅環(huán)節(jié) ???????????????????????????????????????????????????? ８１ ４?? ３　 稅目與稅率 ?????????????????????????????????????????????????????????? ８２ ４?? ４　 生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算 ???????????????????????????????????? ８８ ４?? ５　 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算 ???????????????????????????????????? ９２ ４?? ６　 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算 ???????????????????????????????????? ９５ ４?? ７　 進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 ???????????????????????????????????????????? ９７ ４?? ８　 已納消費(fèi)稅的扣除 ???????????????????????????????????????????????????? ９８ ４?? ９　 特殊商品及環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 ?????????????????????????????????????? １００ ４?? １０　 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退 (免) 稅 ?????????????????????????????????????????? １０３ ４?? １１　 征收管理 ?????????????????????????????????????????????????????????? １０４ 第５ 章　 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加???????????????????????????????????????? １１０ ５?? １　 城市維護(hù)建設(shè)稅 ?????????????????????????????????????????????????????? １１０ ５?? ２　 教育費(fèi)附加和地方教育附加 ???????????????????????????????????????????? １１４ 第６ 章　 關(guān)稅 ???????????????????????????????????????????????????????????????? １１６ ６?? １　 關(guān)稅的類型 ?????????????????????????????????????????????????????????? １１７ ６?? ２　 關(guān)稅征稅對(duì)象與納稅人 ???????????????????????????????????????????????? １１８ ６?? ３　 稅目、 稅率及原產(chǎn)地規(guī)則 ?????????????????????????????????????????????? １１９ ６?? ４　 進(jìn)口貨物關(guān)稅計(jì)稅價(jià)格的確定與應(yīng)納稅額的計(jì)算 ?????????????????????????? １２３ ６?? ５　 出口貨物關(guān)稅計(jì)稅價(jià)格的確定與應(yīng)納稅額的計(jì)算 ?????????????????????????? １２７ ６?? ６　 跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策 ???????????????????????????????????????? １２７ ６?? ７　 稅收優(yōu)惠和特殊情形關(guān)稅征收 ?????????????????????????????????????????? １２８ ６?? ８　 征收管理 ???????????????????????????????????????????????????????? １３１ 第３ 篇　所得稅 第７ 章　 企業(yè)所得稅 ???????????????????????????????????????????????????????? １３７ ７?? １　 納稅人、 征稅對(duì)象與稅率 ?????????????????????????????????????????????? １３８ ７?? ２　 應(yīng)納稅所得額 ???????????????????????????????????????????????????????? １４２ ７?? ３　 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 ?????????????????????????????????????????????????????? １５９ ７?? ４　 企業(yè)重組的所得稅處理 ???????????????????????????????????????????????? １６７ ７?? ５　 應(yīng)納稅額的計(jì)算 ?????????????????????????????????????????????????????? １７３ ７?? ６　 稅收優(yōu)惠 ???????????????????????????????????????????????????????????? １８０ ７?? ７　 關(guān)聯(lián)企業(yè)特別納稅調(diào)整 ???????????????????????????????????????????????? １８９ ７?? ８　 征收管理 ???????????????????????????????????????????????????????????? １９４ 第８ 章　 個(gè)人所得稅 ???????????????????????????????????????????????????????? ２０１ ８?? １　 特點(diǎn) ???????????????????????????????????????????????????????????????? ２０１ ８?? ２　 納稅人及其納稅義務(wù) ?????????????????????????????????????????????????? ２０２ ８?? ３　 征稅范圍 ???????????????????????????????????????????????????????????? ２０５ ８?? ４　 計(jì)稅期間與適用稅率 ?????????????????????????????????????????????????? ２１２ ８?? ５　 綜合所得應(yīng)納稅所得額的確定及應(yīng)納稅額的計(jì)算 ?????????????????????????? ２１４ ８?? ６　 經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 ?????????????????????????????????????????????? ２２１ ８?? ７　 財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 ???????????????????????????? ２２６ ８?? ８　 利息、 股息、 紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 ???????????????????????? ２２９ ８?? ９　 境外所得已納稅額的抵免 ?????????????????????????????????????????????? ２３０ ８?? １０　 無住所個(gè)人適用的稅收政策 ?????????????????????????????????????????? ２３２ ８?? １１　 應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問題處理 ?????????????????????????????????????? ２３９ ８?? １２　 稅收優(yōu)惠與征收管理 ?????????????????????????????????????????????? ２４８ 第４ 篇　財(cái)產(chǎn)和行為稅 第９ 章　 資源稅和環(huán)境保護(hù)稅 ???????????????????????????????????????????????? ２５７ ９?? １　 資源稅 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ２５７ ９?? ２　 環(huán)境保護(hù)稅 ?????????????????????????????????????????????????????????? ２７２ 第１０ 章　 房產(chǎn)稅、 契稅和土地增值稅 ???????????????????????????????????????? ２８２ １０?? １　 房產(chǎn)稅 ???????????????????????????????????????????????????????????? ２８２ １０?? ２　 契稅 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ２８７ １０?? ３　 土地增值稅 ???????????????????????????????????????????????????????? ２９１ 第１１ 章　 城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅 ?????????????????????????????????????? ３０４ １１?? １　 城鎮(zhèn)土地使用稅 ???????????????????????????????????????????????????? ３０４ １１?? ２　 耕地占用稅 ???????????????????????????????????????????????????????? ３０７ 第１２ 章　 車輛購置稅、 車船稅和船舶噸稅 ???????????????????????????????????? ３１２ １２?? １　 車輛購置稅 ???????????????????????????????????????????????????????? ３１３ １２?? ２　 車船稅 ???????????????????????????????????????????????????????????? ３１６ １２?? ３　 船舶噸稅 ?????????????????????????????????????????????????????????? ３１９ 第１３ 章　 印花稅和煙葉稅???????????????????????????????????????????????????? ３２４ １３?? １　 印花稅 ???????????????????????????????????????????????????????????? ３２４ １３?? ２　 煙葉稅 ???????????????????????????????????????????????????????????? ３３０ 參考文獻(xiàn) ???????????????????????????????????????????????????????????????????? ３３３