本書是一本全面、系統(tǒng)地介紹稅務(wù)籌劃理論與實踐的實用指南。
本書的內(nèi)容涵蓋了稅務(wù)籌劃的幾個方面：一是稅務(wù)籌劃的基本概念；二是企業(yè)在經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動中的稅務(wù)籌劃實務(wù)；三是不同稅種的稅務(wù)籌劃，包括企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、關(guān)稅等我國現(xiàn)行18個稅種的籌劃技巧和方法；四是稅務(wù)籌劃書的撰寫及籌劃實務(wù)等。
書中展望了稅務(wù)籌劃的發(fā)展趨勢，包括稅收政策的變化、稅收征管技術(shù)的創(chuàng)新、稅務(wù)籌劃理念的更新等。同時，也提醒讀者關(guān)注這些變化對稅務(wù)籌劃實踐的影響，以便及時調(diào)整籌劃策略和方法。希望本書能夠幫助讀者更加全面地了解稅務(wù)籌劃的知識體系，掌握實際操作技能，為企業(yè)或個人創(chuàng)造更大的價值。
本書適合廣大企業(yè)、個人和財稅工作者深入理解稅務(wù)籌劃的精髓，掌握有效的稅務(wù)籌劃方法，實現(xiàn)稅負(fù)的合法降低和經(jīng)濟收入的增加，旨在為廣大財稅實戰(zhàn)專家、企業(yè)財稅管理人員，以及有志于深入了解稅務(wù)籌劃的讀者提供全面、系統(tǒng)、實用的參考。
本書是筆者22年實戰(zhàn)經(jīng)驗的總結(jié)，獻給中小微民營企業(yè)的老板和財務(wù)，希望大家能夠通過此書掌握最基本的稅務(wù)籌劃知識和實戰(zhàn)技巧。本書特點：
1.通俗易懂：零基礎(chǔ)學(xué)習(xí)，很容易理解運用。
2.內(nèi)容新穎：書中大部分內(nèi)容是財務(wù)與稅務(wù)管理相結(jié)合的案例。
3.經(jīng)驗總結(jié)：全面歸納和整理筆者20多年的企業(yè)稅務(wù)籌劃實操經(jīng)驗。
4.經(jīng)典案例：結(jié)合大量實例進行講解分析，直接搭建自己的稅務(wù)管理體系。
黃緒奇。資深財稅專家、注冊稅務(wù)籌劃師、高級管理會計師、國際注冊會計師、美國注冊法務(wù)會計師、中國職業(yè)經(jīng)理人協(xié)會特聘稅務(wù)專家、中國國際財稅專家?guī)焯仄竾H稅務(wù)管理專家、中國財務(wù)管理協(xié)會人才庫專家。
畢業(yè)于中南財經(jīng)政法大學(xué)，先后在國內(nèi)多家大型集團公司、金融公司擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)、企業(yè)財稅高級顧問。2004年7月創(chuàng)立武漢匯智財務(wù)管理咨詢有限公司。在企業(yè)一線從事財稅工作二十余年，在財務(wù)管理、企業(yè)經(jīng)營、稅務(wù)合規(guī)等方面有扎實的理論基礎(chǔ)和豐富的實踐經(jīng)驗。
第1篇 稅收籌劃概述
第1章 什么是稅務(wù)籌劃// 002 //
1.1 稅收籌劃的概念// 002 //
1.1.1 給稅務(wù)籌劃正名// 002 //
1.1.2 稅收籌劃的意義// 003 //
1.2 稅務(wù)籌劃的前世今生// 005 //
1.2.1 稅務(wù)籌劃的起源和發(fā)展// 005 //
1.2.2 我國稅務(wù)籌劃的現(xiàn)狀與未來// 007 //
1.3 稅收籌劃的基本特征// 007 //
1.3.1 稅收籌劃的前提條件// 007 //
1.3.2 稅收籌劃的基本方法與步驟// 009 //
1.4 逃稅、避稅、節(jié)稅// 010 //
1.5 經(jīng)濟發(fā)展、稅收征管與稅務(wù)籌劃// 011 //
第2篇 企業(yè)經(jīng)營中的稅務(wù)籌劃
第2章 企業(yè)籌資活動中的稅務(wù)籌劃// 014 //
2.1 企業(yè)設(shè)立的稅務(wù)籌劃// 014 //
2.2 企業(yè)注冊地的稅務(wù)籌劃// 018 //
2.3 企業(yè)合并分立的稅籌方案// 019 //
2.4 負(fù)債籌資的稅務(wù)籌劃// 021 //
2.5 權(quán)益籌資的稅務(wù)籌劃// 023 //
2.6 企業(yè)破產(chǎn)清算中的稅務(wù)籌劃// 023 //
2.7 家族企業(yè)架構(gòu)的稅務(wù)籌劃// 024 //
第3章 企業(yè)經(jīng)營活動中的稅務(wù)籌劃// 026 //
3.1 采購業(yè)務(wù)中的稅務(wù)籌劃// 026 //
3.2 生產(chǎn)過程中的稅務(wù)籌劃// 027 //
3.3 銷售過程的稅務(wù)籌劃// 029 //
3.4 產(chǎn)品定價中的稅務(wù)籌劃// 032 //
3.5 利潤分配中的稅務(wù)籌劃// 033 //
3.6 公益捐贈中的稅務(wù)籌劃// 035 //
第4章 企業(yè)投資活動中的稅務(wù)籌劃// 037 //
4.1 投資合同簽訂的稅務(wù)籌劃// 037 //
4.2 投資資產(chǎn)的選擇// 038 //
4.3 股權(quán)投資的稅務(wù)籌劃// 041 //
4.4 債權(quán)投資的稅務(wù)籌劃// 045 //
4.5 利潤轉(zhuǎn)投資的稅務(wù)籌劃// 046 //
4.6 基金的稅務(wù)籌劃// 048 //
第3篇 不同稅種的稅務(wù)籌劃
第5章 增值稅的稅務(wù)籌劃// 054 //
5.1 納稅身份選擇的稅籌方案// 055 //
5.2 企業(yè)組織類型的稅籌方案// 057 //
5.3 不同核算方式的稅籌方案// 060 //
5.4 不同銷售方式的稅籌方案// 062 //
5.5 兼營行為的稅籌方案// 066 //
5.6 租賃變倉儲的稅籌方案// 067 //
5.7 無形資產(chǎn)的稅籌方案// 068 //
5.8 產(chǎn)品自制與外購的稅籌方案// 070 //
5.9 資產(chǎn)租賃與購買的稅籌方案// 071 //
5.10 運費的稅籌方案// 072 //
第6章 消費稅的稅務(wù)籌劃// 074 //
6.1 計稅依據(jù)的稅籌方案// 075 //
6.2 納稅環(huán)節(jié)的稅籌方案// 076 //
6.3 分開稅率的稅籌方案// 077 //
6.4 代購代銷的稅籌方案// 078 //
6.5 先銷售后包裝的稅籌方案// 079 //
6.6 混合銷售的稅籌方案// 080 //
6.7 利用好自制品的稅籌方案// 082 //
6.8 首飾行業(yè)的稅籌方案// 083 //
6.9 酒業(yè)公司的稅籌方案// 085 //
第7章 企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃// 087 //
7.1 固定資產(chǎn)及折舊的稅籌方案// 088 //
7.2 存貨計價方法的稅籌方案// 090 //
7.3 捐贈活動的稅籌方案// 091 //
7.4 銷售變租賃的稅籌方案// 094 //
7.5 壞賬轉(zhuǎn)銷的稅籌方案// 095 //
7.6 稅前扣除的稅籌方案// 097 //
7.7 外幣業(yè)務(wù)的稅籌方案// 098 //
7.8 長期投資核算方法的稅籌方案// 100 //
7.9 企業(yè)彌補虧損過程的稅籌方案// 101 //
7.10 應(yīng)納稅所得額計算方式的稅籌方案// 103 //
7.11 所得額預(yù)繳的稅籌方案// 105 //
7.12 轉(zhuǎn)移利潤的所得稅稅籌方案// 107 //
7.13 投資抵免的稅籌方案// 108 //
7.14 納稅期限的稅籌方案// 110 //
7.15 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃// 112 //
第8章 個人所得稅的稅務(wù)籌劃// 114 //
8.1 不同居民身份的稅籌方案// 117 //
8.2 工資薪金的稅務(wù)籌劃// 118 //
8.3 銷售提成與獎勵的避稅方案// 119 //
8.4 個人財產(chǎn)經(jīng)營中的稅務(wù)籌劃// 121 //
8.5 稿酬所得的籌劃// 122 //
8.6 生產(chǎn)經(jīng)營所得的稅籌方案// 124 //
8.7 房屋租賃收入的稅籌方案// 126 //
8.8 企業(yè)合伙人的稅籌方案// 127 //
8.9 股權(quán)激勵中的稅籌方案// 129 //
8.10 企業(yè)高管人員的稅籌方案// 131 //
8.11 個人有多處收入的稅籌方案// 132 //
8.12 個人收入時間確認(rèn)的稅籌方案// 134 //
8.13 收入核算方式的稅籌方案// 135 //
8.14 簽訂勞務(wù)合同中的稅籌方案// 136 //
8.15 外籍人員的稅籌方案// 138 //
8.16 納稅期限的稅籌方案// 139 //
8.17 利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃// 140 //
第9章 其他稅種的稅務(wù)籌劃// 142 //
9.1 土地增值稅的稅務(wù)籌劃// 142 //
9.1.1 土地增值稅避稅籌劃可選方案// 142 //
9.1.2 房地產(chǎn)開發(fā)土地增值稅的避稅方案// 145 //
9.1.3 房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓臨界點的避稅方案// 147 //
9.1.4 收入分散的稅籌方案// 149 //
9.1.5 開發(fā)成本的稅籌方案// 151 //
9.1.6 控制增值額的稅籌方案// 152 //
9.1.7 借款利息的稅籌方案// 155 //
9.1.8 土地多次轉(zhuǎn)讓的稅籌方案// 156 //
9.1.9 建房方式的稅籌方案// 159 //
9.1.10 適當(dāng)捐贈的避稅方案// 160 //
9.2 房產(chǎn)稅的稅務(wù)籌劃// 161 //
9.2.1 房產(chǎn)經(jīng)營方式的稅籌方案// 163 //
9.2.2 會計核算中的稅籌方案// 164 //
9.2.3 房產(chǎn)交易中的稅籌方案// 165 //
9.2.4 房產(chǎn)繼承中的稅籌方案// 166 //
9.3 關(guān)稅的稅務(wù)籌劃// 168 //
9.3.1 關(guān)稅計稅價格的稅務(wù)籌劃// 169 //
9.3.2 出口商品的稅務(wù)籌劃// 171 //
9.3.3 利用保稅制度進行稅務(wù)籌劃// 172 //
9.3.4 進出口環(huán)節(jié)的稅務(wù)籌劃// 173 //
9.3.5 國際貿(mào)易協(xié)定的稅務(wù)籌劃// 175 //
9.4 車船稅的稅務(wù)籌劃// 177 //
9.5 印花稅的稅務(wù)籌劃// 179 //
9.6 契稅的稅務(wù)籌劃// 182 //
9.7 資源稅的稅務(wù)籌劃// 183 //
9.8 環(huán)境保護稅的稅務(wù)籌劃// 184 //
9.9 城市維護建設(shè)稅的稅務(wù)籌劃// 185 //
9.10 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅務(wù)籌劃// 186 //
9.11 車輛購置稅的稅務(wù)籌劃// 188 //
9.12 煙葉稅的稅務(wù)籌劃// 189 //
9.13 船舶噸稅的稅務(wù)籌劃// 190 //
9.14 耕地占用稅的稅務(wù)籌劃// 191 //
第10章 稅收征管過程中的稅務(wù)籌劃// 193 //
10.1 稅種選擇的稅務(wù)籌劃// 193 //
10.2 納稅對象的稅務(wù)籌劃// 194 //
10.3 計稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃// 198 //
10.4 稅率的稅務(wù)籌劃// 199 //
10.5 納稅期限的稅務(wù)籌劃// 200 //
10.6 稅收優(yōu)惠政策的籌劃// 201 //
第4篇 稅務(wù)籌劃書撰寫
第11章 如何撰寫稅務(wù)籌劃書// 206 //
11.1 納稅資料的收集// 208 //
11.2 相關(guān)稅務(wù)政策的正確解讀// 209 //
11.3 稅務(wù)籌劃思路的論證// 210 //
11.4 稅務(wù)籌劃書基本架構(gòu)與撰寫// 211 //
11.5 稅務(wù)籌劃的后續(xù)管理// 214 //
后記// 216 //
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