目錄

第　一章 黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策貫徹落實(shí)專題

專題1：企業(yè)是否全面理解并準(zhǔn)確傳達(dá)黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策？　1

專題2：企業(yè)是否及時(shí)制定實(shí)施細(xì)則以響應(yīng)黨和國(guó)家的新經(jīng)濟(jì)政策？　5

專題3：企業(yè)是否存在違反或授意下屬違反黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策情形？　8

專題4：企業(yè)是否建立有效機(jī)制以監(jiān)督方針政策落實(shí)情況？　12

專題5：企業(yè)是否定期評(píng)估方針政策執(zhí)行效果并及時(shí)調(diào)整實(shí)施策略？　14

第二章　國(guó)有企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定與執(zhí)行效果專題

專題1：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃是否符合國(guó)家宏觀政策和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃導(dǎo)向？　18

專題2：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃是否明確并突出了企業(yè)的核心業(yè)務(wù)？　21

專題3：企業(yè)是否制定了有效的實(shí)施措施來(lái)推進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和執(zhí)行？　25

專題4：發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行過(guò)程是否得到有效監(jiān)控和調(diào)整？　28

專題5：發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃是否按期完成并達(dá)到了預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益？　32

專題6：發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃是否適應(yīng)市場(chǎng)變化并進(jìn)行了及時(shí)調(diào)整？　36

第三章　國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)專題

專題1：股東會(huì)是否充分發(fā)揮了最高決策機(jī)構(gòu)的作用？　41

專題2：董事會(huì)成員是否存在職能弱化問(wèn)題？　45

專題3：監(jiān)事會(huì)是否有效履行了監(jiān)督職責(zé)？　48

專題4：高管層是否遵循了董事會(huì)制定的戰(zhàn)略方向？　52

專題5：高管選拔與考核機(jī)制是否健全？　56

專題6：?jiǎn)T工、債權(quán)人等利益相關(guān)者是否有有效途徑參與公司治理？　59

專題7：公司章程是否明確規(guī)定了各治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)力？　63

專題8：法人治理結(jié)構(gòu)是否適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展階段和業(yè)務(wù)需求？　67

第四章　國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行專題

專題1：內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)是否全面覆蓋企業(yè)運(yùn)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)？　72

專題2：內(nèi)部控制制度的執(zhí)行是否得到有效監(jiān)督與反饋？　75

專題3：內(nèi)部控制是否能夠有效防范舞弊和錯(cuò)誤？　79

專題4：內(nèi)部控制流程是否存在煩瑣低效的問(wèn)題？　82

專題5：內(nèi)部控制是否適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化？　85

專題6：信息系統(tǒng)是否安全可靠，能否支持內(nèi)部控制的有效執(zhí)行？　88

專題7：內(nèi)部審計(jì)功能是否健全，能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制失效問(wèn)題？　91

第五章　國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理與保值增值專題

專題1：國(guó)有資產(chǎn)的登記與管理制度是否完善并執(zhí)行到位？　95

專題2：國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估流程是否規(guī)范，評(píng)估結(jié)果是否公正？　98

專題3：國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)的使用效率是否達(dá)到預(yù)期，是否存在閑置或浪費(fèi)現(xiàn)象？　100

專題4：國(guó)有資產(chǎn)是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置或轉(zhuǎn)讓的情況？　103

專題5：國(guó)有企業(yè)是否存在國(guó)有資產(chǎn)流失或低價(jià)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)？　106

專題6：國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資是否進(jìn)行了充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)控？　108

專題7：國(guó)有企業(yè)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)（如知識(shí)產(chǎn)權(quán)）的管理是否得當(dāng)，無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值是否得到

　充分體現(xiàn)？　111

專題8：國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)的折舊、攤銷政策是否合理，是否遵循相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？　114

專題9：國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)是否存在舞弊或管理漏洞？　116

專題10：國(guó)有企業(yè)是否做好境外資產(chǎn)的監(jiān)督管理工作？　119

第六章　國(guó)有企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策及執(zhí)行效果專題

專題1：重大經(jīng)濟(jì)決策制度是否建立健全，并符合國(guó)家法律法規(guī)要求？　124

專題2：決策程序、范圍和權(quán)限是否明確規(guī)定，并在決策過(guò)程中得到嚴(yán)格執(zhí)行？　127

專題3：重大經(jīng)濟(jì)決策的執(zhí)行過(guò)程中管理是否合規(guī)，是否存在違規(guī)操作或超越權(quán)限的情況？　130

專題4：專項(xiàng)資金使用是否合規(guī)，是否存在挪用、濫用或違規(guī)使用專項(xiàng)資金的情況？　133

專題5：重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)是否按期完成，是否達(dá)到了預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益？　136

第七章　國(guó)有企業(yè)財(cái)政財(cái)務(wù)合規(guī)與效益性專題

專題1：財(cái)務(wù)報(bào)表的編制是否真實(shí)、完整、合規(guī)？　140

專題2：是否存在違規(guī)使用或挪用財(cái)政專項(xiàng)資金的情況？　143

專題3：企業(yè)的成本核算是否準(zhǔn)確，有無(wú)虛增或虛減成本？　147

專題4：企業(yè)薪酬管理是否符合規(guī)定，有無(wú)違規(guī)發(fā)放薪酬的情況？　151

專題5：稅收申報(bào)與繳納是否及時(shí)、足額？　155

專題6：企業(yè)杠桿率是否控制在合理水平，有無(wú)隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？　158

專題7：財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否健全，能否有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？　162

專題8：企業(yè)的資金使用效益是否達(dá)到預(yù)期，有無(wú)資金浪費(fèi)或低效使用的情況？　166

專題9：企業(yè)是否建立了有效的預(yù)算管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行？　170

專題10：企業(yè)是否存在違規(guī)擔(dān)保、借貸或其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)行為？　174

第八章　國(guó)有企業(yè)大額資金運(yùn)用與監(jiān)管專題

專題1：大額資金的運(yùn)用是否經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序？　179

專題2：大額資金支付是否符合企業(yè)的財(cái)務(wù)政策和預(yù)算管理？　183

專題3：企業(yè)是否存在違規(guī)將大額資金用于非經(jīng)營(yíng)性投資或高風(fēng)險(xiǎn)投資？　187

專題4：大額資金運(yùn)用是否進(jìn)行了充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理？　191

專題5：企業(yè)是否建立了對(duì)大額資金運(yùn)用的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制？　195

專題6：大額資金存放與使用是否分開(kāi)管理？　199

專題7：企業(yè)是否定期對(duì)大額資金運(yùn)用進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和績(jī)效評(píng)估？　203

專題8：大額資金的籌集、使用與償還是否合規(guī)，并進(jìn)行了適當(dāng)披露？　207

專題9：企業(yè)是否存在大額資金被挪用、侵占或違規(guī)轉(zhuǎn)移的情況？　211

專題10：大額資金運(yùn)用的決策過(guò)程是否公開(kāi)透明，有無(wú)利益輸送問(wèn)題？　214

第九章　國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與實(shí)施效果專題

專題1：國(guó)有企業(yè)是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系？　219

專題2：風(fēng)險(xiǎn)管理政策是否明確，并得到有效執(zhí)行？　222

專題3：企業(yè)是否對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面識(shí)別和評(píng)估？　226

專題4：風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否得當(dāng)，并能有效應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)？　230

專題5：企業(yè)是否設(shè)立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或崗位，并配備了合格的風(fēng)險(xiǎn)管理人員？　234

專題6：風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制是否健全，并能及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)事件？　238

專題7：企業(yè)是否定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查，以更新風(fēng)險(xiǎn)管理策略？　242

專題8：風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)是否到位，員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理是否有足夠認(rèn)識(shí)？　246

專題9：企業(yè)在應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，是否有應(yīng)急預(yù)案和恢復(fù)計(jì)劃？　250

專題10：企業(yè)是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果定期評(píng)估，并有改進(jìn)措施？　254

第十章　國(guó)有企業(yè)與關(guān)聯(lián)方交易規(guī)范性專題

專題1：關(guān)聯(lián)方交易是否遵循了公平交易原則且經(jīng)過(guò)審批？　258

專題2：交易合同是否明確、對(duì)雙方公平且符合法律法規(guī)？　262

專題3：企業(yè)是否存在未披露的關(guān)聯(lián)方交易或利益輸送行為？　266

專題4：國(guó)有企業(yè)對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的記錄和會(huì)計(jì)處理是否準(zhǔn)確？　270

專題5：關(guān)聯(lián)方交易是否影響了國(guó)有企業(yè)的獨(dú)立性和經(jīng)營(yíng)決策？　274

專題6：企業(yè)是否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易進(jìn)行財(cái)務(wù)造假或利潤(rùn)操縱的情況？　278

專題7：關(guān)聯(lián)方交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理措施是否到位？　282

專題8：國(guó)有企業(yè)是否建立了完善的關(guān)聯(lián)方交易內(nèi)部控制機(jī)制？　286

第十一章　國(guó)有企業(yè)杠桿率與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專題

專題1：企業(yè)是否存在過(guò)度舉債，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高的情況？　291

專題2：企業(yè)是否存在明股實(shí)債等隱性債務(wù)問(wèn)題？　294

專題3：企業(yè)是否定期進(jìn)行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施？　298

專題4：企業(yè)在舉債過(guò)程中是否存在違規(guī)操作或不當(dāng)行為？　302

專題5：企業(yè)是否存在因高杠桿引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？　306

專題6：企業(yè)是否及時(shí)披露債務(wù)信息，保障信息的透明度和真實(shí)性？　310

專題7：企業(yè)是否建立了完善的債務(wù)管理制度和流程？　313

第十二章　國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理專題

專題1：投資項(xiàng)目的前期評(píng)估是否充分？　318

專題2：投資決策過(guò)程是否符合企業(yè)規(guī)定的程序，并經(jīng)過(guò)適當(dāng)審批？　322

專題3：項(xiàng)目投資預(yù)算是否合理？　325

專題4：企業(yè)是否對(duì)投資項(xiàng)目可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了全面分析？　329

專題5：風(fēng)險(xiǎn)管理策略是否明確，并包括風(fēng)險(xiǎn)降低、轉(zhuǎn)移和接受等具體措施？　333

專題6：投資項(xiàng)目是否設(shè)立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或指定了風(fēng)險(xiǎn)管理專員？　337

專題7：項(xiàng)目的進(jìn)度和成本控制是否有效，是否存在延期或超預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)？　341

專題8：投資項(xiàng)目是否有定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，以及更新的應(yīng)對(duì)措施？　345

專題9：企業(yè)是否建立了投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)急預(yù)案，以快速響應(yīng)突發(fā)情況？　348

專題10：投資項(xiàng)目的后期評(píng)估和反饋機(jī)制是否健全，以便持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理？　352

第十三章　國(guó)有企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任落實(shí)情況專題

專題1：企業(yè)是否建立健全黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制度并有效執(zhí)行？　356

專題2：主要領(lǐng)導(dǎo)人員是否切實(shí)履行黨風(fēng)廉政建設(shè)第　一責(zé)任人職責(zé)？　359

專題3：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及親屬是否依托企業(yè)違規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)、謀取私利？　362

專題4：企業(yè)是否存在違規(guī)經(jīng)商、違規(guī)持股等違反廉潔從業(yè)規(guī)定的行為？　365

專題5：企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中是否嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)要求，防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)？　369

專題6：企業(yè)是否設(shè)立并有效運(yùn)行反腐敗工作機(jī)制，及時(shí)處理違紀(jì)違法行為？　372

專題7：企業(yè)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的黨風(fēng)廉政建設(shè)問(wèn)題是否及時(shí)整改并反饋？　375

第十四章　國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行專題

專題1：企業(yè)是否嚴(yán)格遵守國(guó)家環(huán)境保護(hù)法規(guī)，有效實(shí)施污染防治措施？　379

專題2：企業(yè)是否積極落實(shí)國(guó)家節(jié)能減排政策，推動(dòng)綠色發(fā)展？　382

專題3：企業(yè)是否建立并有效執(zhí)行員工權(quán)益保護(hù)機(jī)制以保護(hù)員工合法權(quán)益？　385

專題4：企業(yè)是否在安全生產(chǎn)方面采取有效措施，防范和減少生產(chǎn)事故？　388

專題5：企業(yè)是否積極參與社會(huì)公益事業(yè)，履行社會(huì)責(zé)任？　391

專題6：企業(yè)是否在產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)上嚴(yán)格把關(guān)，保障消費(fèi)者權(quán)益？　394

專題7：企業(yè)是否在供應(yīng)鏈管理中注重環(huán)境和社會(huì)責(zé)任，推動(dòng)供應(yīng)鏈可持續(xù)發(fā)展？　397

專題8：企業(yè)是否建立信息公開(kāi)機(jī)制，及時(shí)準(zhǔn)確披露企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況？　400